未开票收入申报方法2-济南代理注册公司_代办营业执照_财务记账记账公司_济南记账公司_济南代办公司-济南恒春代理记账有限公司

服务热线: 13475908070

一般纳税人申请

未开票收入申报方法2

发生未开票收入时候通过未开具发票栏申报,后期开票再通过抵减开票栏销售额方式申报。


比如一般纳税人,当期取得100的未开票不含税收入,税率16%。开票收入还有200(不含税),税额32。那么当期的未开票收入填写到附表一的5、6列。


增值税申报比对规则:当期开具发票(不包含不征税发票)的金额、税额合计数应小于或者等于当期申报的销售额、税额合计数。


可以通过比对,顺利清卡


对未开票收入在日后开具发票,则对开具发票期间,申报增值税不在“未开票收入”填列负数,而在开票销售额中减去已经申报的未开票收入,将差值填列到“开票收入”的相应栏次。济南代办公司


说的简单点,就是不填写补开票的数据。


增值税申报比对规则:当期开具发票(不包含不征税发票)的金额、税额合计数应小于或者等于当期申报的销售额、税额合计数。


结果是比对不满足规则,无法通过比对。


所以,这种方法也会提示无法通过比对,同样强行申报会异常,进而锁死无法解锁。


按照税总发〔2017〕124号规定,异常比对结果经申报异常处理岗核实可以解除异常的,对纳税人税控设备进行解锁;核实后仍不能解除异常的,不得对税控设备解锁,济南财务公司由税源管理部门继续核实处理。


所以,这种情况,纳税人肯定需要提交相应的证明材料后解除异常。




在线客服

在线咨询
在线咨询